Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

НДФЛ — основной налог, который платят практически все получающие доход физлица в России: с зарплаты, гонораров, доходов от аренды и многих других источников. В подавляющем большинстве случаев налог удерживает и перечисляет в бюджет работодатель или другой налоговый агент — сам человек получает уже очищенную от налога сумму, поэтому многие никогда не считали НДФЛ вручную и не всегда понимают, сколько именно и почему у них удержали.

Базовая ставка НДФЛ — 13% для доходов в пределах 2,4 млн ₽ в год. С суммы превышения этого порога применяется повышенная ставка 15% — но важно понимать, что 15% берётся не со всего дохода целиком, а только с той части, которая превышает порог: остальная сумма по-прежнему облагается по 13%. Это прогрессивная шкала, а не единая повышенная ставка для всего дохода при превышении лимита.

Уменьшить налоговую базу — сумму, с которой считается налог, — позволяют налоговые вычеты. Самый распространённый — стандартный вычет на детей: фиксированная сумма (например, 1400 ₽ на первого и второго ребёнка), которая вычитается из дохода до применения ставки налога, что уменьшает сам налог, а не итоговую сумму на руки впрямую. Существуют и другие вычеты — имущественный при покупке жилья, социальный за лечение и обучение, — но они обычно оформляются отдельно через налоговую или работодателя по заявлению, а не применяются автоматически к каждой зарплате.

Калькулятор на этой странице считает сумму НДФЛ и доход после вычета налога по указанной сумме, с учётом стандартного вычета на детей, если он у вас есть, — быстрый способ проверить, правильно ли работодатель удержал налог, или прикинуть, сколько составит налог с разового дохода.