Как выделить НДС из суммы?

Выберите операцию «Выделить НДС из суммы», введите сумму, которая уже включает налог, и ставку — калькулятор покажет сумму налога и сумму без НДС.

Чем отличается начисление НДС от выделения?

Начисление применяется к сумме без налога и добавляет НДС сверху. Выделение, наоборот, вычленяет налог из суммы, которая уже его включает. Применение не той операции даёт неверный результат.

Налоги (НДС)

Калькулятор НДС

Как пользоваться калькулятором

Введите сумму в поле «Сумма», выберите ставку налога — 22%, 20%, 10%, 5% или 0% — и укажите, что нужно сделать: выделить НДС из суммы, которая уже включает налог, или начислить НДС на сумму, которая налог ещё не содержит. Результат пересчитывается автоматически по мере ввода — три числа обновляются сразу: сумма самого налога, сумма без НДС и сумма с НДС.

Пример расчёта

Допустим, у вас есть сумма 12 000 рублей, которая уже включает НДС по ставке 20%, и нужно понять, сколько из неё составляет налог. Выбираем операцию «Выделить НДС», вводим сумму 12 000 и ставку 20%. Калькулятор покажет: сумма НДС — 2 000 рублей, сумма без НДС — 10 000 рублей. Проверить не сложно: 10 000 + 20% от 10 000 (то есть 2 000) действительно даёт 12 000. Обратная ситуация: если у вас сумма 10 000 рублей без НДС и нужно посчитать, сколько выставить клиенту с учётом налога, выбираем «Начислить НДС» — и получаем сумму с НДС 12 000 рублей при той же ставке.

Как это считается

Начисление НДС — простое умножение: сумма без налога умножается на ставку и делится на сто, полученная величина — это сумма налога, а сумма с НДС — это исходная сумма плюс налог. Выделение НДС устроено немного иначе: сумму с налогом нельзя просто умножить на ставку — так получится неверное, слишком большое значение налога. Вместо этого сумму с налогом нужно разделить на «1 плюс ставка в долях» (например, на 1,2 при ставке 20%), чтобы получить сумму без налога, а затем вычесть её из исходной суммы — разница и есть сумма самого налога. Именно поэтому важно не путать эти две операции: они решают противоположные по направлению задачи и используют разную математику, хотя обе называются «расчётом НДС».

Калькулятор поддерживает пять ставок НДС, которые применяются в России: 22% — базовая ставка для большинства товаров и услуг; 20% — ставка, применяемая в отдельных предусмотренных законодательством случаях; 10% — льготная ставка для отдельных социально значимых товаров вроде части продуктов питания, детских товаров, книг и медицинских изделий; 5% — пониженная ставка без права на вычет входного НДС, которую применяют отдельные плательщики на упрощённой системе налогообложения при превышении порога доходов; 0% — в основном для операций, связанных с экспортом. Правильный выбор ставки зависит от конкретного вида деятельности и статуса налогоплательщика и определяется Налоговым кодексом РФ.