Чем пеня по налогам отличается от процентов по ст. 395 ГК РФ?

Это разные формулы из разных законов: пеня по налогам считается по ст. 75 НК РФ (1/300 ключевой ставки в день, а для организаций — 1/150 начиная с 31-го дня просрочки), тогда как проценты по ст. 395 ГК РФ — это гражданско-правовая ответственность по договорным долгам, где ставка берётся не от 300, а от 365 дней в году.

Одинаково ли считается пеня для физлиц и организаций?

Нет — для физлиц и ИП пеня весь период считается по 1/300 ключевой ставки в день, а для организаций первые 30 дней действует та же 1/300, но начиная с 31-го дня ставка увеличивается до 1/150 в день.

Пени и неустойки

Калькулятор пени по налогам

Как пользоваться калькулятором

Укажите сумму налоговой задолженности, число дней просрочки и тип плательщика — физлицо/ИП или организация. Ключевая ставка ЦБ РФ подставляется автоматически (обновляется ежедневно), при необходимости можно указать свою ставку вручную.

Пример расчёта

При долге 100 000 ₽, просрочке 60 дней и ключевой ставке, например, 16% годовых: для физлица или ИП пеня считается по 1/300 ставки все 60 дней и составит около 3 200 ₽. Для организации первые 30 дней действует та же 1/300, а следующие 30 дней — уже 1/150, из-за чего итоговая пеня будет выше — около 4 800 ₽.

Как это считается

Формула по ст. 75 НК РФ: для физлиц и ИП пеня равна сумме долга, умноженной на 1/300 ключевой ставки в день и на число дней просрочки — без деления на периоды. Для организаций первые 30 календарных дней просрочки применяется та же ставка 1/300 в день, а начиная с 31-го дня — вдвое больше, 1/150 в день, поэтому длинная просрочка обходится организациям пропорционально дороже, чем физлицам и ИП.